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差额发票开具的步骤
1.差额开票:
通过开票系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印"差额征税"字样,发票开具不应与其他应税行为混开.
2.重新开具情况:
若是因为发票总金额开少了,只需将差额,重新开具一张发票给购买方
3.注意发票右下角:
补差发票上,需要进行准确备注(显示在发票的右下角):对某年某月某日开具的发票号码为xxxx进行补差.
4.另一种方法:
将原先开具的发票收回,重新开具金额正确的发票给购买方.
5.收回原先发票:
将原先开具的金额有误的发票收回后,当月开出的发票按作废处理;超出当月的,开具对等负向金额的红字发票进行抵充.
6. 因单价错误导致的补差:
因单价错误导致的补差,补开的发票上,货品名称和数量不变,单价填入差价,如此开出的发票金额,正好是差额.
7.需要注明:
需要注明的是,此次开票是对之前某张发票进行的差价补差开票.
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