出纳银付的业务流程

来源：娄底恒企会计培训机构时间：2020/12/26 10:03:24

       出纳银付是会计行业的一个专有名词，只要涉及到出纳，涉及到金钱，不管是在哪个行业，都是要求很严格的，那么今天我们就来看看出纳银付的业务流程。

　　(1)日常性业务款项    

　　根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

　　注：(a)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

　　(b)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

　　(c)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

　　(2)打卡工资

　　根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

　　注：(a)每月根据工资发放时间提天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

　　(b)打卡工资的支票须于工资发放日天连同工资盘送达银行。

　　(3)业务员兑现

　　凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

　　(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗

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