出纳岗位的内部牵制制度！

为确保单位资金安全，单位必须建立内部牵制制度，使财务工作更加有序，小编现整理编辑出纳岗位的内部牵制制度：

所谓内部牵制是指在对具体业务进行分工时,不能由一个部门或一个人完成一项业务的,而必须有其他部门或人员参与,并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作的正确性进行检查。

俗话说“管钱的不管账，管账的不管钱”。出纳必须与会计的工作相分离，如果出纳既管钱又管账，容易给贪污、侵吞、挪用资金等行为留下可趁之机，出纳可以通过篡改账目进行遮掩违规违法行为，若时间久远、金额巨大，失查的话会给单位财政资金造成难以挽回的损失。出纳应该按日登记银行存款和现金日记账，日清月结，银行存款和现金总账由会计完成的，及时对账，可形成有效的内控监督防范机制。

预留印鉴，是指存款人在银行开立银行结算账户时留存的、凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理收付结算的审核依据。

存款单位预留银行印鉴为单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。印鉴盖在银行提供的印鉴卡上，留在银行。

如果支票与预留印鉴由同一人保管，无人监管，他就有拿着支票盖好章的支票去银行提现的可能。如为网上银行，应由不同人员分别掌管密钥、密码。

支票领用和印鉴使用应建立使用台账，明确签发和审核分工，并做好记录工作。一般情况下，自己签发的支票自己是检查不出问题的，不是说检查有难度，只是一般的习惯导致的，所以我们要求支票签发和审核不能是同一人。

在日清月结制度下，单位应建立定期或不定期的现金清查盘点制度，多采取突击进行的方式，尤其是现金存量较大的时候。现在行政事业单位执行国库集中支付制度改革，应逐步减少现金支付，以公务卡报账和转账方式结算为主，实现痕迹可寻。

“刚一入职，没人带怎么办？”

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