金税盘服务费计入什么科目

来源：秦皇岛恒企会计培训学校时间：2020/6/18 15:20:09

　　每年都要缴纳的金税盘服务费,那么我们应该如何记账呢,金税盘的服务费又该怎么抵扣呢,等等关于金税盘的问题,小编将一一为大家讲解,如有需要学习这个内容的同学,可以关注一下本文,详情如下.

　　金税盘服务费计入什么科目

　　答:例如:支付增值税税控系统技术维护费280元.

　　1、一般纳税人交服务费的分录:

　　借:管理费用 280

　　贷:银行存款(或库存现金) 280

　　抵减增值税应纳税额时:

　　借:应交税费--应交增值税(减免税款) 280

　　贷:管理费用 280

　　2、小规模纳税人交服务费的分录

　　借:管理费用 280

　　贷:银行存款(或库存现金) 280

　　抵减增值税应纳税额时:

　　借:应交税费--应交增值税 280

　　贷:管理费用 280

　　金税盘服务费怎么抵扣

　　答:报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容

　　双击科目栏,选择对应的科目

　　金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目

　　如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现金

　　如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用

　　然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额

　　填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额

　　后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致.申报后就直接抵扣了.

　　金税盘服务费计入什么科目?我们通过管理费用还有应交税费,当然也涉及到我们支付的银行存款,服务费是可以抵扣的,小编也介绍了抵扣方法.

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