银行承兑贴现到对公账户还是私户

来源：秦皇岛恒企会计培训学校时间：2020/6/6 16:01:46

　　银行承兑贴现是财务人员在工作中经常会遇到的,有人就不明白了,银行承兑贴现到对公账户还是私户?从公司拿的银行承兑汇票,在外面贴现,然后打入我的私人账户,用于公司开支,比如买其他的银行承兑汇票,还有付货款之类.下面我们就具体来了解下相关内容.

　　银行承兑贴现到对公账户还是私户

　　私人兑付,肯定有利息和手续费支出,而且没有票据;

　　建议收到票据时不做账,在总值后入账

　　借:银行存款

　　贷:应收账款

　　差额(手续费和利息)挂在账上,可以通过用其他票据把账搞平,或者直接做坏账处理.

　　票据人必须需要了解的银行承兑汇票贴现术语

　　企业自贴票

　　申请贴现企业需在贴现行提供开户手续、购销合同发票等,当天出款,利率偏高,主要用于企业自己直接拿到银行去贴现.

　　带票直贴

　　持票企业只需要提供一张真实有效的承兑汇票,无需其他任何手续资料.比如今天下午5点前,给合作伙伴发票面做查询,不管距离多远,只需要第二天票进银行,中午出款或者次日出款.主要用于不急着要现金,但不想花太多利息的银行承兑汇票.

　　当天出款

　　提前先发票面,票进银行,票不离手,不离视线,贴票公司做手续,全程银行柜台及银行摄像头下操作,当天一定出款.主要用于急着要现金,但又不想花太多利息的银行承兑汇票.

　　查复打款

　　查询回复后打款,回复即打,半个小时左右出款,不做手续,票不离手,占用直贴行资金,利率略高于前种方式.主要用于买票方与卖票方不一起在银行看着银票在银行柜台开出来,已经在个人或企业逗留的银行承兑汇票.

　　见票买断

　　银行或企业现金买断,根据票的情况查询或不查询,票不离手,款到交票,价格与查询回复出款基本持平或略高.主要用于买票方与卖票方一起在银行看着银票在银行柜台开出来,没有在任何个人或企业逗留的银行承兑汇票.

　　光票

　　主要是指票据上除了出票人与收款人没有第三方企业背书,或者指无税票无跟单合同的票.

　　背书

　　收款企业可把票再次转让给别的企业,即简单理解:只要在后面盖有符合要求的公章.背书可以背很多次,十次以上是可能.票据实际上在企业间流通才能产生价值.

　　打三方

　　打三方:除了款打票面出票人(企业)与收款人(企业),以外其它所有收款公司的行为都是打三方,不管有没有在票据上面背书.

　　带行贴现/带票贴现

　　这两个词是一个意思,今天收了你的票,明天给你钱,有时候也可以是今天收扫描件,第二天见票给钱;一般是把光票配上合同和税票到银行贴出来.有些单位总是有多余的增值税票,大多数银行都需要附上合同和税票才能贴.但票一般来说就是钱,银行也有能直接贴光票的银行贴现.

　　授信额度

　　如果说,工商银行有桂林银行的汇票授信额度,贴现就比较优惠;如果额度用完了,贴现就要贵一些.

　　贴现率变动

　　每天的贴现率都是不同的,与银行公布的每天贴现率有关;一般来说,中农工建交中信浦发广发等股份制银行的贴现率低,各商行长如沙银行,华融湘江银行,桂林银行,北京银行高一点,各信用社的票又要高一些.

　　贴现利率计算

　　月息0.55% :银行计算贴现= 票面*0.55%*6*到期天数/180

　　六个月票就是票面扣掉0.55%*6个月;见票打钱的在民间贴比较多;如果带行贴,价格就比这0.55%要便宜一点.

　　10万扣款

　　平常按买断(见票打钱)的说法就是3200,就是收张10万的票,扣掉3200元.

　　上文小编主要为大家讲到了银行承兑贴现到对公账户还是私户以及票据人必须需要了解的银行承兑汇票贴现术语,个人将公司承兑汇票贴现后将钱打入私人账户违法.如果以私人名义从公司拿走汇票要挂其他应收款,汇票承兑后将贴现额从私人账户转回公司账户冲其他应收款.

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