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代扣个人社保的部分可以做其他应付款吗?一般都是公司先扣款在缴纳代扣个人社保的,会计都会将其计入其他应付款贷方科目,等缴纳的时候再计入其他应付款借方中。
缴纳社保是,个人负担的部分都会从员工工资里扣款的,一般公司都是先扣款后缴纳,所以在扣款的时候计入“其他应付款-贷方”,等缴纳的时候再计入“其他应付款-借方”。
1、这个很明显的,一个是债务一个是债权的,其他应付款是你要交付的费用,其他应收款是你要收回的款项。缴纳社保个人部分肯定入其他应付款啊,这部分是由公司代扣下来,将来要交到社保中心的。
2、这属于暂扣款,以后要支付出去,这笔款项又不属于企业正常业务款项,所以记入其他应付款。
3、可以计入其他应收款的。借:应付工资 贷:其他应收款-个人扣费。扣完社保后然后做交税的分录:借:应付工资 贷:应交税费-个人所得税。
4、代扣代缴社保中个人缴纳的部分入暂存款(事业单位),在贷方。
公司代扣代缴社保个人部分的会计分录
发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-(社保、医保、住房个人承担部分)
应交税费-个人所得税
银行(或现金)
结转的时候:
借:管理费用(或销售费用等)
贷:应付职工薪酬
缴纳社保、医保、住房等费用时:
借:管理费用(公司出的部分)
其他应付款(个人出的部分)
贷:银行或现金。
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