会计账务-现金流法则具体内容（二）

来源：河北会计教练线上培训机构时间：2020/6/24 17:57:17

　　现金流法则具体内容

　　6、营运资本是你好的生存能力。

　　技术上说，营运资本是一个会计词汇，代表你的流动资产减去流动负债后剩余的部分。

　　实际操作上说，它是你可以用来支付运营成本和开支、等待客户还款前购买存货的银行存款。

　　7、“应收账款”可以用四个字母表示。

　　客户欠你的钱称为“应收账款”，这里有个快捷的现金规划方法，即应收账款每多1块钱你就少了1块钱现金。

　　8、银行不喜欢惊喜。

　　提前做好计划，你无法靠现场发挥去应对银行。

　　假如你认为公司会有很好的发展前景，那么当新产品受阻或是客户无法按时支付货款时，你越快带着财务报表和现实可行的计划书去银行，就对你越好。

　　9、关注三个重要的指标。

　　“回款期限”(Collectiondays)衡量你用了多长时间收回账款。

　　“存货周转率”(Inventoryturnover)衡量你的存货占用营运资本和现金流的时间。

　　“付款账期”(Paymentdays)衡量你从收到货物到向供货商付款的时间。

　　永远监控这三个非常重要的现金流信号，提年制定计划，并与后来的实际情况进行比较。

　　10、假如你是例外，上述情况都没有遇到，祝贺你。

　　假如你所有的顾客在购买商品时立即付款，在销售产品前你不用进行购买，就没什么需要担心。

　　但假如你向其他公司销售产品，请记住他们通常不会立即付款。

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