会计账务-现金流法则具体内容（一）

来源：河北会计教练线上培训机构时间：2020/6/24 17:56:23

　　现金流法则具体内容

　　1、利润不是现金，只是会计账务处理。

　　会计账务比你想象中要复杂得多。利润不能用来支付账单，事实上利润会让你放松警惕。

　　假如你付了自己的账单而你的客户却没有，那么公司经营很快就会陷入困境。

　　你可能创造了利润但实际上没有获得任何钱。

　　2、现金流无法凭直觉判断。

　　不要试图用头脑计算，有销售并不必然意味你有钱，而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价。

　　存货在转为销售成本前，你通常要先购买、付款再储存它。

　　3、增长耗费现金。

　　这听起来有些荒谬，公司发展好的时期可能会遭遇坏的局面。

　　曾经在我们销售业绩翻倍时也正是经营艰难的一个时期，公司几乎倒闭。

　　我们提前两个月开工，但推迟六个月才得到销售资金。

　　将发展纳入进来，它就好比特洛伊木马，解决办法里正潜伏着问题。

　　是的，你当然想公司增长，我们都想壮大自己的业务，但必须当心，因为增长要耗费现金。

　　这属于营运资本问题，你发展得越快，就需要具备更强的融资能力。

　　4、B2B(Business-to-business)销售耗费现金。

　　有个简单的观点是销售意味着金钱，但当你做直接销售给另一个终端企业的生意时，事情很少会那么简单。

　　你把货品或服务随发货单一起送出去，对方迟些时候付款，通常是几个月后。

　　那些企业都是好顾客，你也不能经常催讨账款，否则他们可能再也不会光顾你，所以必须等待。

　　当你把东西卖给分销商，他再转卖给零售商，幸运的话你通常能在4～5个月后拿到钱。

　　5、存货耗费现金。

　　在销售前，你必须先购买你的产品或生产好它。

　　很可能你刚开始销售产品，你的供货商已经在要求你付款。

　　这是个简单的经验规则，每多1块钱存货你就会少1块钱现金。

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