出纳想要管理好资金这些表格必须掌握

来源：佛山仁和会计培训学校时间：2021/12/27 17:34:55

　　出纳想要管理好资金这些表格必须掌握！对资金进行汇报与管理，是会计实操工作的步。每日资金管理流程通常都是从收支计划的填制，到实际盈余的汇报。所以要想更好的管理资金，对表格进行填制是必不可少的工作内容之一。那么身为出纳人员，在工作中需要掌握哪些表格呢？

　　一、资金计划表的填制

　　正式一点来说，资金计划是为了维持整个企业的财务流动性和资本结构，以有限的资金去谋取较大的经济效益，从而采取的关于资金的筹措以及使用的一整套相关计划。

　　通俗一点来讲，资金计划无非就是收款和付款的提前计划。这其中不仅仅包括银行存款和库存现金，还有承兑汇票之类的各种票据收付，每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。

　　但是需要注意一点，因为企业较终目的是获得利润，所以资金计划无论怎样安排，较后余额都必须为正数，否则就需要重新填写资金计划了。

　　二、资金日报表的填制

　　资金日报表是出纳每天必须向提交的，以便于了解资金的往来和余额。通过查看这些资金信息，会相应的确定下一步计划。

　　正常来说，资金日报表纵向分为部分：本日收入，本日支出和本日余额。较后填上的金额一定要满足以下关系：

　　上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

　　值得提到的是，如果有其他票据的往来，还需要单独列示。

　　三、现金盘点表的填制

　　出纳的全部工作多数都是围绕着资金运作，而现金是企业资金的一部分，所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。

　　一张完整的现金盘点表，可以地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。出纳在盘点现金后，还需要和账面相核对，一般会有两种情况发生：

　　未入账收入：收入的现金未入账时，会出现盘盈的情况；

　　未入账支出：与未入账收入正好相反，支出现金未入账时，会出现盘亏的情况。

　　通过以上项目，较后可以得出一个公式：

　　账面现金=实际现金+未入账支出-未入账收入

　　现金数量满足这个公式，说明现金盘点表准确无误。

　　四、银行余额调节表的填制

　　原则上银行余额调节表应该由会计填制，但是接触银行业务较多的确实出纳人员，所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。

　　因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情况下，银行余额调节表中一共有四类账项需要填写：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。由此可以导出一个公式：

　　银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账

　　通过填制调节表，如果左右两边的数字相等，一般说明账务没有发生错误。

　　出纳人员其实需要掌握很多表格，但以上四种表格，是日常工作中经常用到的。填制时一定小心仔细，这样才能尽量减少管理现金时出现失误。

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