留抵税额转出怎么做账

来源：上海立信会计培训学校时间：2020/7/14 14:42:07

　　 留抵税额转出怎么做账

　　 留抵税额转出怎么做账?关于留抵税额相信有经验的财务人员都能熟练的进行处理，而相关的账务处理也是非常重要的，为了一些新手更好的掌握相关的实操处理，小编就在下文整理了关于留抵税额转出怎么做账的相关知识内容，如果你对此还不了解的话，欢迎大家阅读并参考下文。

　　 留抵税额转出该怎么入账

　　  发票做进去时写为 借:材料

　　  应缴税费 未抵扣

　　 贷:银行存款或应付账款

　 　当你实际抵扣后: 借:应缴税费 转出未抵扣

　 　贷:应缴税费 未抵扣

　　上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?

　　会计分录怎么做啊?

　　1、结转进项税额:

　　借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

　　2、结转销项税额:

　　借:应交税费-应交增值税(销项税额)

　　贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

　　借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

　　4、实际交纳时

　　借:应交税费-应交增值税-未交增值税

　　贷:银行存款

　　上期留抵税额怎么做账?

　　1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.

　　2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录

　　禒 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

　　贷: 应交税费-未交增值税

　　3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税

　　贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.

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