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疫情后合肥抵扣的发票能不能冲回?
答:抵扣的发票是可以冲回的。
由对方前往税务机关提交申请单,你方需要凭借税务机关出具的开具红字发票的通知单进行冲红,没有取得通知单之前,你方是不可以擅自冲红的。
已抵扣发票冲红对公司有没有影响?
答:一般正常情况下,已抵扣发票冲红对公司是没有影响的。但是如果在开多了的情况下,就要根据实际情况分析了。
例如:如果小规模纳税人季度销售额已经超过了9万元,平时不加以注意,到了季度末才开始控制,发生大量红冲或作废的情况就会引起税局检查。
把不能抵扣的发票抵扣了怎么做账务处理?
1、当月未认证的会计分录:
借:原材料/库存商品
应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
2、在下个月认证了的会计分录:
借:应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应交税费——待抵扣进项税额
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理怎么做?
1、销售方开具红字专票时,可以用来冲减前期已确认的收入及销项税额。
2、销售方开具蓝字专票时,可根据蓝字专票在当期确认收入及销项税额。
3、购买方按照《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出。取得红字专票后,可以将其作为冲减分录的附件。
4、购买方取得蓝字专票后,按照蓝字专票在当期确认采购成本及待认证进项税额(进项税额)。
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