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答:单位银行的结算账户的存款人职能在银行开立一个基本存款账户
基本存款账户事存款人的主办账户.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取、应该通过该账户办理
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还、和其他结算的资金收付.该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取
一般户不可以支出日常报销,只有企业基本账户才可以支付日常报销.
根据《账户管理办法》的有关规定,存款人申请开立一般存款账户时,应填制开户申请书,提供规定的证明文件;银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性,完整性,合规性进行认真审查,符合一般存款账户条件的,银行应办理开户手续,同时应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称,账号,账户性质,开户银行,开户日期,并签章,于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案;自开立一般存款账户之日起3个工作日内书面通知其基本存款账户开启银行.
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户;主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付.
一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取.
相关知识:
银行存款支付水电费会计分录:
借:制造费用-水电费 (生产车间使用)
管理费用-水电费 (管理部门使用)
销售费用-水电费 (销售部门使用)
贷:银行存款
借:生产成本
贷:制造费用
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