母公司与子公司的账务处理怎么做

来源：西安恒企会计培训学校时间：2020/9/16 12:00:17

　　【问】母公司与子公司的账务处理怎么做?

　　【答】

　　作内部往来处理

　　付给子公司：

　　母公司做 借 其他应收款—子公司

　　贷 银行存款

　　子公司做 借 银行存款

　　贷 其他应付款—母公司

　　合并报表时“其他应收款—子公司”与“其他应付款—母公司”两者抵消掉。

　　不能做成“股权投资”与“实收资本”的。

　　相关知识

　　子公司没有收入来源,母公司代发子公司工资,如何做账

　　一、直接打款给子公司,子工资再做应付职工薪酬,挂内部资金调拨往来账.没收入不代表没成本和费用.科目随便啦,借方:应收或其他应收,贷方:银行存款.要看公司财务制度的规定就好,母公司签劳动合同可以由子公司支付,但劳动者的人事关系在总公司,以签订的劳动合同为准.

　　二、母公司直接做费用,要看这些人是不是和母公司签的劳动合同,个税申报是在哪边等等,还涉及按人头算的城市生活垃圾处理费等一摊小问题.

　　总之不管怎样挂内部往来就好.

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