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2018年一级造价工程师《造价管理》第五章第二节:工程项目融资
41.项目融资属于“非公司负债型融资”,其含义是指( )。
A.项目借款不会影响项目投资人(借款人)的利润和收益水平
B.项目借款可以不在项目投资人(借款人)的资产负债表中体现
C.项目投资人(借款人)在短期内不需要偿还借款
D.项目借款的法律责任应当由借款人法人代表而不是项目公司承担
【答案】B
【解析】公司的资产负债表是反映一个公司在特定日期财务状况的会计报表。非公司负债型融资,亦称为资产负债表之外的融资,是指项目的债务不表现在项目投资者(即实际借款人)的公司资产负债表中负债栏的一种融资形式。较多,这种债务只以某种说明的形式反映在公司资产负债表的注释中。
【考点来源】第五章第二节工程项目融资
43.采用TOT方式进行项目融资需要设立SPC(或SPV),SPC(或SPV)的性质是( )。
A.借款银团设立的项目监督机构
B.项目发起人聘请的项目建设顾问机构
C.政府设立或参与设立的具体特许权的机构
D.社会资本投资人组建的特许经营机构
【答案】C
【解析】项目发起人(同时又是投产项目的所有者)设立SPC或SPV(SpecialPurposeCorporation或SpecialPurposeVehicle,翻译为特殊目的公司或特殊目的机构),发起人把完工项目的所有权和新建项目的所有权均转让给SPC或SPV,以确保有专门机构对两个项目的管理、转让、建造负有全权,并对出现的问题加以协调。SPC或SPV通常是政府设立或政府参与设立的具有特许权的机构。
【考点来源】第五章第二节工程项目融资
2019年一级造价工程师《造价管理》第五章第二节:工程项目融资
44.下列项目资方式中,需要利用信用增级手段使项目资产获得预期信用等级,进而在资本市场上发行债券募集资金的是( )方式。
A.BOT B.PPP C.ABS D.TOT
【答案】C
【解析】ABS融资方式的运作过程主要包括以下几个方面:
(1)组建特殊目的机构SPV。
(2)SPV与项目结合。
(3)进行信用增级。利用信用增级手段使该项目资产获得预期的信用等级。为此,就要调整项目资产现有的财务结构,使项目融资债券达到投资级水平,达到SPV关于承包ABS债券的条件要求。SPV通过提供专业化的信用担保进行信用升级,之后委托资信评估机构进行信用评级,确定ABS债券的资信等级。
(4)SPV发行债券。
(5)SPV偿债。
【考点来源】第五章第二节工程项目融资教材P254。
2020年一级造价工程师《造价管理》第五章第二节:工程项目融资
37.下列项目融资方式中,需要通过转让已建成项目的产权和经营权来进行拟建项目融资的是( )。
A.TOT B.BOT C.ABS D.PPP
【答案】A
【解析】TOT是通过转让已建成项目的产权和经营权来融资的。
【考点来源】第五章第二节工程项目融资
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