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疫情后发票已认证对方作废怎么办?
1.先收到货物和发票并核实:
借:原材料或库存商品
应纳税额-增值税-进项税
贷:现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如退货:
借:原材料或库存商品(红字)
贷:现金/银行存款/应付账款(红字)
应交税金-应交增值税-进项税额转出
3.对方作废后,如所购物品未被退回:
借:其他应收款
贷:应纳税额-增值税-进项税额转出
在对方开具正确的发票并进行验证后:
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:其他应收款
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