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全国服务热线：400-6136-679全国服务热线：400-6136-679位置：沧州恒企会计培训学校 > 学校动态 > 红字发票跨越后可以冲红吗
会计在日常做账中难免会因为操作错误或是其他原因需要冲红发票,那么红字发票跨越后可以冲红吗?对个这些问题,相信很多同学都还不是很清楚,下面就由小编进行解答,跨越冲红是没有什么影响的,至于报税问题,请看文章的解答.
当月的发票,如果不认证,开错后可以直接选择作废,已经认证的发票不能作废,只能开具红字发票.跨月的发票即使不认证,也不能直接作废了,只能选择冲红,因为发票没有认证,我们可以这样操作冲红这种增值税发票,重新给对方开一张正确的发票.
1、登陆增值税发票开具软件,点击红字发票信息表.
2、点击红字信息后,我们选择红字增值税专用发票信息表填写.
3、因为发票未抵扣,而且对方把发票全退给了我们,所以我们选择销售方申请.
4、选择销售方申请后,然后把要冲红发票的发票代码和发票号码,填写在上面,点击下一步.
5、发票开票软件会提示,本张发票可以开红字发票,然后显示要开具红字发票的内容,会计核实一下是否与需要冲红的发票内容一致,然后点击确定.
6、接着开票软件会出现一个,开具红字增值税专用发票信息表的对话框,点击打印后,才能保存这种信息表.
7、选择打印完毕后,然后再点击红字增值税专用发票红字信息表导出.
8、点击进去后,会显示未上传,然后点击上传,就是提示下面的内容.
9、点击确定后,以前显示未通过的现在会显示审核通过.
10、然后退出来,接着点击发票填开,跟平时正常开专用发票一样.
11、点击确认开具这种发票后,进入增值税专用发票开具的节目,然后点击红字.
12、点开红字,然后点击导入网络下载红字发票信息表.
13、点击选择后,就会出现要开具的增值税红字发票.
14、点击打印后,就会打印出一张跟需要冲红的发票一样的发票,不过这是一种负数发票,增值税专用发票左上方会有销项负数四个字,以前开错的那种增值税发票就这样冲红了.
后这种开错的增值税专用发票冲红后,再给对方开具一张正确的增值税专用发票.
跨月开出红字发票没有任何影响的.
主管税务机关对该单位填报的《开具红字增值税专用发票申请单》审核后,出具《开具红字增值税专用发票信息单》,纳税人在收到信息单后应及时开具红字发票,一般的发票认证期限是自开票之日起360日内认证有效,超过360日不能认证也不能申请开红字发票,所以在收到通知单后好当月就把红字发票开出来,否则原来要红冲的发票超过360日内就不可以再开红冲发票.
《增值税专用发票使用规定》中有如下说明:
第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.
经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.
经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
第十五条 《申请单》一式两联:联由购买方留存;第二联由购买方主管税务机关留存.
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章.
第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》.《通知单》应与《申请单》一一对应.
第十七条 《通知单》一式三联:联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存.
《通知单》应加盖主管税务机关印章. 字串6
《通知单》应按月依次装订成册,并比照专用发票保管规定管理.
第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.属于本规定第十四条第四款所列情形的,不作进项税额转出.
第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数进行开具.
红字专用发票应与《通知单》一一对应.
红字发票跨越后可以冲红吗?小编告诉大家,可以红冲的,只要全部联次都在就行了.但开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.
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