本月收入未开票下月开票如何报税

来源：甘南会计教练网课培训中心时间：2022/1/18 10:56:18

　　本月收入未开票下月开票如何报税?

　　将上期收入未开票,已申报纳税部分(上期填入未开具FA票栏)按负数填入相应"申报表1本期销售情况明细"的"防伪税控系统开具的增值税专用发票"栏.

　　如果本期也有开票部分,则冲减.

　　"未开票收入"填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报.这点从需要填写的"比对异常转办单"就可以看出来.

　　发票数据和认证数据的比对.发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对,认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对.

　　相关案例:某公司是辅导期一般纳税人,在当月销售10万元的货物,款已收到.因本月开销售发票有限,此笔业务在当月申报时做已销售收入未开票,在次月开具上月发票.

　　借:应收账款 11.7

　　贷:主营业务收入-未开票收入--甲产品 10

　　应交税费-销项-未开票 1.7

　　下月

　　借:主营业务收入--甲产品 10

　　贷：主营业务收入-未开票收入--甲产品 -10(红字)

　　应交税费-销项-未开票 -1.7(红字)

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