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废料处理没开票如何做销项处理?
视为营业外收入,正常填报
1、废料收入入营业外收入,按税率17%缴纳增值税;
2、具体账务处理是:
借:银行存款
贷:营业外收入-废料收入
应交税费-应交增值税-销项税
比如第三季度利润是100,结果你填写成10,那么下个季度就在你本来利润的基础上加上90申报就是了。
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