出纳的工作内容和流程

来源：青岛春华会计培训学校时间：2021/4/7 9:59:12

　　出纳是负责一个公司的现金日记账和银行存款日记账的财务人员，通俗来说就是管钱的，今天青岛春华会计培训班小编给大家整理了关于出纳的工作内容和流程，欢迎您的浏览！

　　1、上班第 一时间，检查现金。有价证券及其他贵重物品。

　　2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。

　　3、如有特殊情况，应向有关领 导及会计主管请示资金安排计划。

　　4、按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

　　5、当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免张冠李戴。每日结出各日记账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。

　　6、当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须增加现金实有数与日记账.总账相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账。总账与对账单在进行余额调节后相符。

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