总经理必备财务知识

来源：昆山仁和会计培训机构时间：2021/11/25 16:53:35

　　知识经济使企业财务知识管理成为必然，那么总经理需要哪些财务知识呢?以下是由小编整理关于总经理必备财务知识的内容，希望大家喜欢!

　　必备财务知识：三张表是核心

　　三张表：利润表、资产负债表、现金流量表

　　企业的所有业务和经营活动都可以反映在财务的三张报表中，这是一切的基础，如何从这三张表中理解业务的来龙去脉，在这里就不仅要看数字，还要看数字背后的东西。

　　1、利润表：利润是被什么所决定的?

　　一个点：销售收入，要明白销售收入在什么时候开始计算决定了利润的多少。

　　二变量：成本和费用，哪项属于成本，哪项属于费用。不要傻傻分不清楚。

　　三利润：清楚真实的利润从何而来，被什么所决定。

　　2、资产负债表：资产=负债+所有者权益。

　　资产：这个类型很多，不同的公司，资产组成也是不同的，所以首先你要明白哪些是资产。

　　负债：负债是资金结构，意味着经营风险，但也说明企业在发展，因为恰当的举债会产生杠杆效应。

　　所有者权益：所有者权益是股东价值较大的化体现，也是绩效考核的目标所在。

　　轻资产公司：轻资产公司，就是指无形资产要远大于有形资产的公司(专利等)，而这又与企业的研发构成息息相关。

　　3、现金流量表：抓住每个”来源分析“

　　如何避免现金流断裂，是业务与财务较关心问题。

　　一般投资机构更加看重现金流量表(因为作假难度高啊)，现金流量表也被誉为企业是否健康运行的标志。

　　关键要抓住每一种现金来源，因为这些都代表了现金提供方对企业运行的态度，也进一步表征了企业的生产运营状况。

　　必备财务知识：成本费用与税务

　　分清楚：成本和费用的关系。

　　成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事(所以个人借款挂账的情况，其实是对公司资源的占用)

　　税务实际上是非常专业的知识。

　　很多财务人员都不见得懂多少，但是很多HR可能都会有一定的了解，因为我们工资都要交税嘛。就比如：年终奖个税筹划和高管个税筹划是HR部门创造价值的途径之一，而股权激励的纳税筹划又是HR制定长期激励计划时绕不过去的坎。

　　学习税务的小技巧：查查公司的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法，但人家能主动和你说多少就不好说了，嘿嘿。

　　总经理必懂知识

　　1、货币资金：

　　我们不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对也是至关重要的。

　　2、固定资产：

　　大家别看固定资产金额比较大，其实不要太放在眼里，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行了。这个比较简单吧。

　　3、预算管理：

　　这个非常非常重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，如果没有预算，一切就会一团乱。

　　4、内部控制：

　　内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。

　　但是实际上在应用的时候，务必要注意：分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，要能通力合作又要相互牵制。这才是内部控制的较佳状态。

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　　一、理财能力

　　财务经理的理财就是组织财务活动、处理各种财务关系的一种管理活动，“理财”就是要讲究“生财”、“聚财”、“用财”之道。

　　新希望集团的财务经理作为总部的派驻人员，业务上隶属总部直管，行政上则属分公司，这就要求财务经理给总部当好“管家”，给分公司总经理当好“参谋”。

　　财务经理作为“管家”，主管具体的理财工作，应具备独特的思路、丰富的经验和深厚的资历，以便灵活地处理事务。其理财工作可细分为：

　　1、负责组织编制和执行本公司的预算、财务收支计划和信贷计划;

　　2、负责筹措本公司所需资金，开辟财源，有效使用资金。

　　3、按总部下达的定额指标，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和监督。

　　二、决策能力

　　财务经理的决策能力源于个人知识的深度、广度和丰富的实践。知识全靠平时积累，它由政治、经济、法律知识和专业文化素质构成，而丰富的实践经验则在具体业务操作中所掌握的综合技能和直接、间接的经验结合而成。具体为：

　　1、调查分析预测未来的能力。这是财务经理的基本功，是做好一切工作的先导。

　　2、发现问题提出目标的能力。财务经理作为分公司小组的成员，应及时发现公司生产经营过程中存在的具体问题，并向总经理及小组反映，同时提出解决方案。

　　3、决断能力。财务经理在对事物的处理中既不能专断，也不能优柔寡断，应当机立断。

　　三、能力

　　财务经理主管分公司的财务会议工作，需要配合公司总经理组织一定的人力、物力、财力，为实现公司的年度经营目标而努力，这就必须具备一定的能力。

　　1、有分公司财务管理的战略头脑。即具有广阔的视野，善于从公司生产经营过程中发现和掌握本企业财务管理和会计核算的规律，根据财经法规和税务制度，按总部财务部之要求，结合公司所在地的实际情况，形成一套行之有效的财务运作方案。

　　2、知人善用的能力。财务经理在实际工作中必须具有慧眼识英才之能，对德才兼备之人应因才施用;同时心胸要宽广，海量纳贤，虚心学习，互助友爱，营造一个良好的工作环境，给工作群体带来成功的希望，使人们对其产生一种敬佩感，从而便于有效地开展工作。

　　四、专业能力

　　财务经理必须具备过硬的专业知识，同时在生产经营管理、哲学、社会学、市场学、管理心理学等方面都应具备一定的修养，并以此来影响下属，从而产生一种职权之外的“专业权力”。

　　五、创新能力

　　财务经理在实际工作中应具备旺盛的进取心和开拓创新的能力，这就要加强学习，不断更新知识，改变思维观念，顺应市场经济发展的要求;培养良好的记忆力、敏锐的观察力、丰富的想象力和严谨的思维能力。一个没有抽象思维能力的财务经理对事物不得要领，发现不出问题的关键，习惯于处理具体事物，盲目签字批条，虽终日辛苦忙碌，却没有什么新思路、新观念，财务工作也不可能上新台阶。

　　六、协调能力

　　主要是处理好与集团总部、公司总经理、部门、下属以及税务银行之间人际关系的能力。要友好地与别人相处首先是“尊重”，取得上级和税务部门的信任和理解，对他们的“指令”应“服从”，如有异议，应采取适当的方式加以说明和化解，而不能当面冲顶;与部门之间应相互配合，分清职责，不争名夺利;支持和肯定下属的工作，认真听取和采纳建议。

　　其次是“了解”：了解上级和税务部门，把握他们的整体思路和制度规定;了解部门，相互沟通信息，工作协调一致;了解下属，知道他们需要什么支持和帮助，有什么困难和苦衷。较后是“给予”：完成上级和税务部门交办的任务和及时填报各种报告、资料;与部门之间不相互嫉妒、攻击;对下属应适度奖励和帮助他们解决一些具体问题。

　　七、表达能力

　　表达能力可分为口头表达能力和书面表达能力。财务经理必须善说善分析，讷于言词、不善分析判断，怎能担当决策的助手?

　　八、组织能力

　　组织能力表现在用人授权和定控指挥两个方面。财务经理能合理地使用手下的人才，使他们“人尽其才，才尽其用”，从而全方位调动他们的积极性，使他们“各尽其能”、“各司其职”。

　　九、意志能力

　　财务经理在实际工作应坚韧不拔，面对纷繁复杂的理财工作，必须头脑敏锐、思路清晰;面对说三道四的谬语流言，必须心如止水，干好自己的本职工作。

　　十、分析、判断能力

　　财务经理的分析、判断能力是决策的基础和前提，有好的分析与判断才能有好的决策。好的分析、判断除知识的深度、广度外，丰富的实践，平时经验积累是关键。在具体业务操作中综合运用这些知识，往往事半功倍。调查、调研、分析、研究，判断、计划、预测是财务经理做好一切工作的前提。发现问题，解决问题，为公司生产经营过程提供优质服务。

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