出纳人员的职责是什么

来源：杭州恒企会计教育时间：2021/5/13 10:41:08

出纳员是指从事出纳工作的人，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券等进进出出的工作。下面就来看看出纳人员的职责是什么的具体介绍，相信你们会喜欢的。

1.严格按照有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：检查收付凭证与附件原始凭证会计事项是否一致，金额是否一致，审核无误后即可办理款项收付。

2.对于重大开支，必须经会计主管人员或单位签字，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签字，并盖"收讫"、"付讫"戳记。
3.持有的现金不得超过银行核定的限额，超过的现金应当及时存入银行，不得以"白条"，有价证券抵充库存现金，更不得随意挪用。
4.严控空白支票的签发。如果由于特殊情况，需要签发不填写金额的转账支票，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专用登记册上签名。要随时掌握银行存款余额，防止出现银行透支现象的发生。
5.现金与银行存款日记账，按规定顺序记账，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当天的实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，应及时查询，严禁将银行账户出租给任何单位或个人办理结算。
6.确保日常以往的现金以及当日的库存现金和各种证券的安全和完整。如有短缺，负责赔偿责任，要妥善保管保险柜密码，保管好钥匙，不可交予他人保管。
7.印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。要严格控制空头支票和空白收据。对其进行登记，必须设立专门登记簿，并按照规定的程序办理提取和注销手续。
8.完成交办的其他任务。

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