恒企浅谈出纳岗位工作内容与流程

来源：东莞恒企会计培训机构时间：2021/10/30 17:25:10

　　恒企浅谈出纳岗位工作内容与流程：

　　（一）出纳的工作内容

　　1.管理货币资金

　　2.登记现金和银行日记账

　　3.保管银行印鉴、空白支票、空白凭证

　　4.保管有价证券

　　（二）办理现金收付

　　1.现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。

　　2.收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。

　　3.每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。

　　4.大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。

　　5.员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。

　　（三）进行银行账处理

　　1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。

　　2.每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。

　　3.保管各种空白支票，不得随意乱放。

　　4.月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。

　　（四）支付、报销审核

　　1.付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。

　　2.审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。

　　3.报销内容是否属合理规定的报销。

　　（五）出纳的工作流程

　　1.根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表登记收款凭证或付款凭证

　　2.根据填制好，审核无误的记账凭证登记现金日记账或者银行存款日记账

　　3.月末进行核对，银行存款日记账与现金日记账要与财务会计的相应明细账核对：涉及到债券投资以及股票投资的要跟相关有价证券核对

　　4.填制相关报表与报告工作

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