专用发票过期未抵扣怎么处理

来源：上海恒企会计培训班时间：2020/12/11 11:10:30

　　【问】专用发票过期未抵扣怎么处理?

　　【答】直接把知这张增值税专用发票入帐,但是无法进行进项税额认证抵扣;只能将税额计入库存商品一同入帐;也就是相当于损失了0.17的税额了.

　　如果要求供应商重开发票的话,只有先通过开具道红字发票才能再重新开具正确的蓝字发票的;因为专用发票隔月是无法作废的.

　　增值税中列计进项回税额的发票叫做进项发票.

　　纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向答购买方收取的增值税额,为销项税额.

　　销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率

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