已认证的发票如何冲红

来源：乌鲁木齐仁和会计培训学校时间：2021/2/22 16:23:48

　　问：已认证的发票如何冲红

　　答：1.先与销售方取得联系;

　　2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

　　(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

　　(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

　　3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

　　4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

　　5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

　　然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.

　　在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.

　　相关知识：

　　已认证的发票冲红会计分录怎么做

　　应根据开具红字增票,仓库开具红字入库单(如11月份确认收入时,已经核算成本了,12月份就应开具仓库红字入库单,冲减库存商品);财会根据仓库单,填制凭证,会计分录如下:

　　借:应收账款(红字)

　　贷:主营业务收入(红字)

　　贷:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

　　借:主营业务成本(红字)34

　　贷:库存商品(红字)

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