增值税纳税申报表附列资料需要填吗

来源：秦皇岛会计教练培训机构时间：2020/6/3 17:44:34

　　在我国存在不同的税种,与之对应的税收政策也会有所区别,我们在缴纳定要对他们进行充分的了解、熟悉.比如你知道增值税纳税申报表附列资料需要填吗?很多新手可能不太清楚,请跟我们小编一起来看看下文的解析.

　　增值税纳税申报表附列资料需要填吗

　　这个根据公司的实际情况,需要填写.

　　《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明

　　本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.

　　(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

　　(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.

　　(三)第1栏"期初余额":填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".

　　(四)第2栏"本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.

　　(五)第3栏"本期扣除额":填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.

　　第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额"+第2栏"本期发生额"之和,且第3栏"本期扣除额"≤5栏"全部含税收入"

　　(六)第4栏"期末余额":填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.

　　(七)第5栏"全部含税收入":填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额.

　　(八)第6栏"本期扣除额":填写本附列资料第3项"本期扣除额"栏数据.

　　第6栏"本期扣除额"=第3栏"本期扣除额"

　　(九)第7栏"含税销售额":填写应税服务的含税销售额.

　　第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入"-第6栏"本期扣除额"

　　(十)第8栏"不含税销售额":填写应税服务的不含税销售额.

　　第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额""本期数""应税服务"栏数据一致

　　增值税缴纳的具体流程是什么

　　增值税缴纳的具体流程:

　　1、 准备财务会计报表及其说明材料;

　　2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证;

　　3、整理税控装置的电子报税资料;

　　4、报送外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

　　5、申报境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

　　6、统计纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目,应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目,计税依据,扣除项目及标准,适用税率或者单位税额,应退税项目及税额、应减免税项目及税额,应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额,税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等;

　　7、办理扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时,应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表,并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料;

　　8、保存税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料.

　　增值税纳税申报表附列资料需要填吗?相信阅读上文后你已经知道了这个附列资料是需要填写的,而且需要如实的填写公司的相关情况,以备参考.关于增值税纳税申报一些表格的填写也都有自己的规定,具体详见上文.

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