现金流量表中期初现金余额怎么填

来源：福州仁和会计仓山万达校区时间：2020/12/2 10:20:09

　　【问】现金流量表中，期初现金余额怎么填？

　　【答】本月期初填上月的期末资产负债报中的货币资金数。

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　　现金流量表的作用

　　现金流专量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力.它是反映一家公属司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.其组成内容与资产负债表和损益表相一致.

　　通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础.

　　现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据.如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力,从而它得用借款的方式满足这些需要,那么这就给出了一个警告,这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出.

　　现金流量表的出现,主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及度融资三个活动分类.

　　现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.

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