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小商户机打发票报税方法指南及注意事项?
答:首先,开通用机打发票的小微企业按照开票收入进行纳税申报。
同时,小编提醒您,通用机打发票需下载通用机打发票的验旧模板,导入金三系统内容进行验旧,并完成ETAX@3内的发票明细数据报送,方可完成验旧供新的流程。
比如一般纳税人,当期取得100的未开票不含税收入,税率17%。开票收入还有200(不含税),税额34。那么填表如下,当期的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列
可以通过「较严」比对,当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。
当期开票金额200《当期申报销售额300
当期开票税额34《当期申报税额 51
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