库存现金限额的规定是什么

来源：东莞恒企会计培训机构时间：2019/8/1 16:55:13

相信很多初入会计行业的人对于企业库存现金额度不是很明白，企业每日库存现金限额一般多少?库存现金限额的规定是什么?

今天东莞恒企会计学校的小编就来给大家讲解一下：企业每日库存现金限额一般多少?库存现金限额的规定是什么?

库存现金限额是指实行现金管理的单位/根据日常零星现金开支需要,由银行核定的现金库存额度。现金管理制度的一项内容。

库存现金限额是怎么进行核定的?

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额计算方式：

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)限定天数

库存现金限额的核定管理为了增加现金的安全，规范现金管理，同时又能增加开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

需要注意的是：

库存现金限额经银行核定批准后，开户单位应当严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。如库存现金不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金;库存现金限额一般每年核定一次，单位因生产和业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后，方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。

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