对公账户的备用金怎么使用

来源：东莞恒企会计培训机构时间：2020/3/31 9:44:09

　　众所周知，一个公司要良好的运营就少不了资金的支撑，所以现金流是不能断的，每个公司就会有一部分备用金，以备不时之需，公司如果面临资金周转困难的时候就会用到备用金，那对公账户的备用金怎么使用?接下来小编就为大家好好捋一捋。

　　对公账户的备用金怎么使用

　　如果银行对公账户余额确认余额充足，出纳填写支票使用登记簿并通过财务主管或主管会计审核后，再填写现金支票，在现金支票上填写取现日期、取现金额、用途、盖财务专用章，满足 《现金管理暂行条例》，即可取现出来。

　　现金支票上取现的用途可以写为“备用金”、或“差旅费”等。

　　或者通过公司网银支付给公司的法定代表人个人账户，通过个人账户取出现金。但是法定代表人这种从公司借款需要在一年内归还。

　　备用金定额管理是按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。

　　一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。

　　备用金非定额管理是用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。

　　如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。

　　企业用户怎么在银行取款提取备用金

　　1、为了资金的安全，对公账户进行现金提取的行为，其要求是非常严格的。在这里有两种常用的取现方式可供选择：

　　(1)直接取现：所谓的直接取现，是从基本账户里直接提取现金，这需要开具现金支票进行操作。而银行会根据不同企业，核定的不同的备用金领取限额。

　　(2)间接取现：间接取现就比较好理解和操作了。就是通过转账把款项转给别人，再从个人账户进行取现，就方便得多。但是需要提醒大家，这样做是不符合规定的，不建议用这个方法。

　　2、正常来说，企业开设基本户的时候，银行会为该企业核定的每日取款限额，且每天取现累计金额不可以超过这个限额，所以现金支票的金额也需要慎重填写。现金支票与转账支票填写相似，而且也需要加盖财务章和法人章。当然，经办人的身份证也是必不可少的资料。

　　从公账提取备用金怎样入账?

　　从银行提取备用金使用银行付款凭证

　　借：库存现金

　　贷：银行存款

　　摘要写：提取现金

　　支付备用金使用现金付款凭证

　　借：其他应收款-备用金

　　贷：库存现金

　　摘要写：支付***备用金

　　拨付备用金时

　　借：其他应收款——备用金

　　贷：银行存款

　　核准备用金的花费时(报销费用)：

　　借：管理费用、销售费用等费用类账户

　　贷：其他应收款——备用金

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