留抵税额转出怎么做账

来源：泸州一米会计培训学校时间：2020/8/27 10:38:21

　　留抵税额转出怎么做账?

　　进项和销项之间肯定会有留抵税额，很多朋友不知道如何处理，下面小编简单为大家介绍留抵税额转出怎么做账?一般情况下是留抵税不做转出,直接挂账,留作以后月份抵扣.具体的操作请看下文！

　　留抵税额转出怎么做账?

　　发票做进去时写为    借:材料

　　应缴税费   未抵扣

　　贷:银行存款或应付账款

　　当你实际抵扣后:   借:应缴税费    转出未抵扣

　　贷:应缴税费    未抵扣

　　上期留抵税额本期抵扣,分录怎么做?

　　会计分录怎么做啊?

　　1、结转进项税额:

　　借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

　　2、结转销项税额:

　　借:应交税费-应交增值税(销项税额)

　　贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

　　借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

　　贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

　　4、实际交纳时

　　借:应交税费-应交增值税-未交增值税

　　贷:银行存款

　　上期留抵税额怎么做账?

　　1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录.

　　2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录

　　禒 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

　　贷: 应交税费-未交增值税

　　3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税

　　贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.

　　上文小编介绍了这个内容是如何处理的，留抵税额转出怎么做账?一般不转出，但是要转出上面小编也为大家介绍了相关会计分录，更多相关资讯，敬请关注的更新！

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