现金管理和现金支票签发办理的注意事项

来源：长沙金账本会计培训学校时间：2020/12/31 14:25:47

　　作为一名财务工作者，与先进打交道是每天工作的基本内容。那么现金管理的注意事项有哪些呢？快来看看小编的分享吧！

　　(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;

　　(2)不准单位之间相互借用现金;

　　(3)不准谎报用途套取现金;

　　(4)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;

　　(5)不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄;

　　(6)不准保留账外公款(即小金库);

　　(7)不准发行变相货币;

　　(8)不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

　　开户单位如有违反现金管理“八不准”的任何一种情况，开户银行可按照《现金管理暂行条例》的规定，有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。

　　二、现金支票签发办理注意事项

　　1.购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在现金支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白现金支票。

　　2.客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。签发现金支票时，应用钢笔蘸墨汁或黑色炭素笔按排定的页次顺序填写。

　　3.签发现金支票时，出票人必须查验银行存款是否有足够的余额，出票人所签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发空头支票或印章与预留印章不符的支票的人，银行可根据情节给予警告、通报批评，直至停止其向收款人签发支票。

　　4.“出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴，缺漏印章或印鉴不符时，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

　　5.要严格执行支票有效期限的规定。支票付款的有效期为10天(中国人民银行另有规定的除外)。有效期限从签发支票的次日算起，到期日如遇节假日顺延。过期支票作废，银行不予受理。签发支票必须填写当日日期，不得签发远期支票。

　　6..现金支票提示付款期限为10日，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。

　　7 .客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。

　　8.现金支票仅限于收款人向付款人(出票人开户行)提示付款。

　　客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

　　·现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理;现金支票的权力时效为自出票日起六个月。

　　·客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。

　　·现金支票仅限于收款人向付款人(出票人开户行)提示付款。 

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