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税务人员在进行纳税申报时,都是要进行填写纳税申报表的,很多会计一直以为对于增值税申报表的填写内容,都存有疑问。特别是一些特殊的情况,比如减免税款的填写,以及当月红冲发票怎么填写?都是常会出现的情况,今天我们主要来解决当月红冲发票怎么填写纳税申报表吧?
当月红冲发票如何填写纳税申报表?
增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.
《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写,由于相关数据是自动审核,《增值税纳税申报表》附列资料(表一)中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数,但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额,如相抵后是负数,就填负数.
增值税纳税申报表怎么填写?
增值税纳税申报表主要填写内容有:税款所属日期,本期数据,本年累计数据,专用发票数据,普通发票数据,本期应纳税以及应补退税。本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
1、切记是税款所属日期,不是填表日期;
2、一般来说本期数据指的是本季度数据;
3、本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据;
4、小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具。
5、普通发票数据即小规模纳税人自己开具的普通发票数据。
6、本期应纳税即这个季度应缴纳的增值税。
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