小规模季报利润表填写方法

来源：长沙恒企会计培训机构时间：2021/8/24 14:32:37

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　　季报是指每三个月结束后的经营情况报表.

　　表头部分:

　　税款所属期间:和以前的季度预缴表一样,分为4个季度:

　　季度:相应年度的1月1日至3月31日

　　第二季度:1月1日至6月30日,注意不能是4月1日至6月30日.

　　第三季度:1月1日至9月30日

　　第四季度:1月1日至12月31日

　　相应地表中的累计金额也应该是1至3,1至6,1至9,1至12月的金额.

　　地税计算机代码:手工输入8位数的地税计算机代码

　　纳税人识别号和纳税人名称由系统自动带出.

　　表头右侧部分:纳税人需要对汇总纳税、总机构、分支机构、独立纳税项目进行选择.独立纳税企业选择"独立纳税":打开表格后系统显示默认的是"独立纳税",但是需要纳税人拿鼠标再点一下"独立纳税".

　　小规模纳税人季报利润表的"本月数"怎样填写

　　利润表的本月数应填写本季度的收入、成本、税金及附加、管理费用、营业费用、财务费用、营业外收入以及营业外支出科目的汇总数额,有的就汇总填写,没有的就不用汇总填写了,收入减掉成本费用后的差额就是本季度盈利或亏损的数额.有利润还要计提企业所得税.利润总额减掉所得税后的金额是净利润.

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