出纳人员平时工作中需要注意哪些事项

来源：长沙恒企会计培训机构时间：2021/7/15 15:02:05

　　出纳人员平时工作中需要注意哪些事项？快随长沙恒企会计培训机构小编一起来看看吧：

       现金收付

　　1. 如果是现金收付，请当面点清金额，并注意票面的真伪，如果收到假币予以没收，由责任人负责。

　　2. 现金一经付清，要在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付，由责任人的责任。

　　3. 把每天的现金收入送到银行，不得“坐支”。

　　4. 做好日常现金盘存工作，使帐项与现金实际报表相符，防止现金盈亏，下班后将现金和现金等价物返还总经理处。

　　5. 一般不办理大额现金支付业务，支付用转账或汇兑手续，特殊情况需要审批。

　　6. 员工外出借款无论金额多少，都必须由总经理签字批准，并用借支单借款。如借款未获批准，引起纠纷，由责任人承担责任。

　　银行账处理

　　1. 登记银行日记账时，先区分账户，避免张冠李戴，开汇兑手续。

　　2. 每天记录各账户存款余额，以便总经理和财务会计了解公司的资金运作情况，进行资金的调配，每天下班前填写对账单。

　　3. 把各种空白支票都保管好，不要乱放。

　　4. 公司公章平时由出纳保管，每日下班后账务章交总经理处。

　　报销审核

　　1. 在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字，如果没有，就应该补回来。

　　2. 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。如果有，询问原因或不报销。

　　3. 发票是否与收据混在一起。如果是这样，应该分开粘贴。

　　4. 支付证明单上填写的项目是否超过3项，如果超过，应重新填写。

　　5. 大小金额是否一致，如果不相符，就应该改正并重新填写。

　　6. 费用报销的内容是否属于合理费用报销。如果不是，则应拒绝报销，有特殊原因，应予以批准。

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