企业单位能报销哪些类型的发票

来源：长沙仁和会计培训学校时间：2020/11/2 16:44:52

现如今，人们的生活水平越来越高，当让随之而来的就是企业单位对员工的福利也越来越好，节日福利，假期福利，奖金等等，那么员工的其他消费，比如酒店住宿，再比如员工聚餐等等，都可以凭借发票去获得一定的报销。那么现在的企业单位有哪些类型的发票是可以报销的呢？又有哪些是不能报销的呢？

一. 有效发票的要求：

1、是真实的发票       2、从合法渠道取得        3、客户的发票名称       4、发票大小相等                 5、发票的出票人和发票的购买者是同一人            6、发票日期不应超过当前日期 

    7、发票项目与发票类型一致

二.不能再报销的几种费用发票： 

1、没有填写企业税号的普通发票 自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销入账。 

2、发票备注栏填写项目不全的费用发票 是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。 

3、发票章盖得不规范 是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。 

4、发票开具办公用品等笼统名称 销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。 

5、发票与实际业务不吻合 取得商品跟你开具的发票不一样，涉嫌虚开发票，这样的费用发票不能报销。

      *****以下个人抬头发票可以入账报销：机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。个人通讯费直接并入工资核算，代扣个人所得税。

※※※ 知识扩展----发票报销流程

每个公司的流程可能都有所差别，公司越大，流程环节就越多，层层审批。具体流程和公司规模、还有财务管理制度，以及使用的报销软件有关系。但大致的思路差不多，一般都是： 

1. 报销人提报销申请，将需要的资料和发票录入申请单，同一提交 

2. 部门内部审批：发票单传递给提交给你的部门，确认没有问题，将跨部门提交给财务部。这个环节可能分开多步，如果人多多，那就可能是先直属、再部门经理、或者中心经理。主要看公司的组织架构和职责职能划分情况。 

3. 财务审批：报销单将先给会计或者出纳（居多），主要是核对单据信息，发票真伪，是否符合财务报销要求，有问题就退回修改，没有问题再交给上级财务经理，一般就是审核走个流程。 

4. 后出纳打钱。 

有些公司可能会是1-3-2-4，把查验发票的环节先做完，没有问题后提交给，进行流程审批。目的是为了减少重复审批的工作量。因为先审批后查验发票的话，存在问题发票还会退回，也要重新提交流程，多了一次审批。 

其实流程不管是怎么样，目的都是为了通过流程有序传递信息，将费用对应人、部门、项目。便于日后财务核算，成本统计，业务盈亏计算等需要。

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