差旅费核算用哪个账户

来源：阳泉会计培训学校时间：2020/8/24 17:36:58

　　差旅费是企业重要的日常期间费用,差旅费核算用哪个账户呢,我们要根据实际情况中,看是哪个部门发生的,就计入与之相关的费用,比如销售人员出差中发生的,那就计入销售费用核算.

　　差旅费核算用哪个账户

　　报销差旅费知会计分录为:

　　1、借的备用金全部花完做

　　借:管理费用/销售费用/制造费用-差旅费

　　贷:其他应收款-**人姓名

　　2、有剩余现金交回做:

　　借:库存现金

　　管理费用/销售费用/制造费用 -差旅费

　　贷:其他应收款 -**人

　　3、报销差旅费大于借道款需要补款时

　　借:管理费用/销售费用/制造费用 -差旅费

　　贷:库存现金

　　其他应收款 -**人姓名

　　差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包回括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用.

　　差旅费核算的内容:用于答出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

　　差旅费报销的注意事项

　　1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

　　2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

　　3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期.

　　4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

　　5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门负责人签批后,报学院、学校分管签批报销.

　　6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担.

　　针对差旅费,本文讲解了差旅费核算用哪个账户以及差旅费的账务处理,还有相关注意事项,大家都明白了吗?差旅费包含了员工出差住宿,交通,等方面的费用,应该根据发票予以报销.

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