小规模纳税人季度不超三十万报税时怎么处理

来源：嘉峪关会计教练培训机构时间：2020/10/22 10:10:01

　　【问】小规模纳税人季度不超三十万的，报所得税的时候是只填写主表吗

　　【答】没有固定资产一次性扣除的话 报所得税的时候是只填写主表

　　1.还有利润表和主表数据不一样可以吗

　　2.利润表和主表数据不一样 什么原因造成的

　　3.之前的会计就不一样，我没核算准确

　　4.税务比对到 要让您写说明的

　　相关知识：

   (1)按月申报

　　某按月申报的小规模纳税人(企业),2019年1月销售应税货物增值税不含税销售额90000元(均自行开具增值税普通发票).由于该纳税人月销售额未超过100000元,该纳税人可享受小规模纳税人免征增值税政策.申报表填列方式如下:

　　(2)按季申报

　　某按季申报的小规模纳税人(企业),2019年一季度销售应税货物增值税不含税销售额290000元(均自行开具增值税普通发票).由于该纳税人一季度的销售额未超过300000元,该纳税人可享受小规模纳税人免征增值税政策.申报表填列方式如下:

　　某按季申报的小规模纳税人(个体工商户),2019年一季度提供咨询服务增值税不含税销售额300000元(均自行开具增值税普通发票).由于该纳税人一季度的销售额未超过300000元,该纳税人可享受小规模纳税人免征增值税政策.

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