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【问】收到出口退税款,分录怎么做
【答】借:银行存款
贷:其他应收款—应收出口退税款(增值税)
1.上期的留底税额还放在进项税这没结转呢,是不是要先结转进项税到出口退税款这里呢
2.需要对留抵税额做相应的结转分录 而不是把进项税额结转到出口退税的 出口退税的分录是
借:其他应收款—应收出口退税款(增值税)
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
借:银行存款
贷:其他应收款—应收出口退税款(增值税)
3. 留底税结转的分录怎么做呢
4.借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
5.借:应交税费—应交增值税(出口退税) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),后收到税款,就是老师上面的分录,是这样吗?
6.出口退税是不需要结转到转出未交增值税明细的
7.那之前的留底税额就一直挂着了?但是我出口退回的税款就是留底的这部份进项税呀??
8.留抵税额挂账就是了 出口退回的税款就是留抵税额与应退税额两者较小的金额
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