上饶出纳的基本工作及工作流程

来源：上饶恒企会计培训中心时间：2022/4/9 15:03:57

　　在出纳的岗位上工作，要清楚地了解具体的工作以及相应的工作流程，比如，办理公司税务有哪些工作流程？公司的报销流程应该怎么审核比较合理规范？下面介绍出纳要了解的相关基础工作及工作的流程。
　　出纳基本工作流程一：资金统计核算稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于较大的开支项目，需要经过上一级岗位和公司相关管理层审核确定才能办理。首付款后，需要在首付款凭证上签章，还要加盖收讫”、“付讫”戳记。
　　出纳基本工作流程二：出纳人员需要在办理银行结算的时候规范使用支票，严格控制签发空支票。如果审核后真需要开空支票，需要在支票上写明收款单位，款项用途、签发日期、圭贤限额、报销期限等信息，并且，领支票的人需要在登记好，在专设登记本上签章。逾期未用的控制盘应当交给签发人。对于填写错误的支票，需要盖上“作废”戳记，并且与存根一起保存。发现支票有遗失的情况应当及时向银行办理挂失手续。另外，不能把银行账户出租、出借给任何其他单位和个人办理结算业务等。
　　出纳基本工作流程三：登记日记账，增加日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
　　出纳基本工作流程四：公司库存现金和有价证券需要妥善增加安全和完整无缺。公司库存资金应当按照银行规定限额存放，不能以其他物品代替现金，也不能随意挪用现金。一旦发现库存现金有问题，应及时查明原因，按规定进行处理。保险柜密码不能外漏，钥匙不能交给其他人等。
　　出纳基本工作流程五：印章、登记注销的支票需要登记好，出纳需要妥善保管好印章，签发支票的印章应当分别几个人进行保管，严格管理空白收据和支票，专设登记本，并办理领用注销手续。
　　出纳基本工作流程六：严格复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

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