现金日记账填写样本

来源：成都益进会计培训学校时间：2020/6/19 10:03:13

　　  现金日记账填写样本

　　   很多会计人员都是从出纳做起的，毕竟出纳是会计为基础的岗位。刚入行做出纳的时候，相信很多人都被各种日记账为难过，但是呢，登记日记账又是出纳基础的技能。今天小编就给大家讲讲日记账有哪些要点，希望在面对日记账的时候，都可以得心应手。其中包含了现金日记账填写样本哦!一、现金日记账怎么登记?

　   　出纳将银行存款付款凭证、现金收付款凭证等审核通过后，按照发生日期在日记账上依次登记，同时会计人员根据这些凭证登记账户。登记完的款项业务，出纳还要计算库存现金的收入和支出的总计数，“本日余额=上日余额+本日收入本日支出”检查现金的账面余额是否与实存数相同。若不相同，则要进行清查，查明原因。二、现金日记账填写样本

　　举例：会计网销售部员工papa出差回来，找出纳报销了1000块钱现金，此时会计做账：借：销售费用---差旅费 1000贷：库存现金 1000那么现金日记账就登记为这样：

　     　注意1. 日期要以凭证上的日期为准;2. “摘要”就是注明经济业务的内容;3. 日记账上“对应科目”要填写的就是会计分录上“库存现金”对另一方科目。比如上文papa报销差旅费的会计分录中，“库存现金”的对应会计科目就是“销售费用”，不用写类似“差旅费”这样的明细科目。

        三、银行存款日记账怎么登记?

　  　银行存款日记账用来登记企业银行账户每日的收入，支出和时点余额。银行出纳也要先审核相关的银行存款收付款凭证，审核通过后再按顺序登记业务。在每天登记完业务之后，也要计算账户的银行存款收入，支出和余额，定期核对是否与银行对账单一致。若数额不一致，则要编制银行存款余额调节表。1.银行日记账模板从图中可以看到，银行存款日记账与现金日记账类似，两者的登记方法也是一样的，此处不再举例。

       四、日记账和总账有什么区别?

　　 日记账要按照公司经济业务依次注明业务发生的数量、金额、供应商、客户等等信息，详细到具体日期;而总账不用登记那么详细，根据会计凭证、日记账等会计信息进行加工，综合反映账户的总体情况。日记账由出纳来负责登记，比如现金日记账由现金出纳登记，银行日记账由银行出纳登记。出纳管钱不管账，会计管账不管钱，但是在实际工作中，很多公司的出纳和会计都是同一个人，这样看似节省了成本，但实际上隐藏很大的风险。

　　 上述有关现金日记账填写样本，就为大家介绍到这里了。新手出纳不知道怎么做账的，可以考虑出纳实操培训班，来进行学习，三天就可以掌握出纳做账的全流程了。我们是一家培养专业会计的一个机构，各行各业的做账课程都是有的，有需要学习的小伙伴，请添加老师QQ：2495518397或者 拨打400-6305-360的热线电话，向老师预约0元体验相关课程视频吧!需要电子表格模板的，可以向老师0元领取哦!

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