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【问】上期留底税额,这个月怎么做分录?
【答】这个月需要缴纳增值税吗
1.需要缴纳的
2.你之前的留底进项税在什么科目核算的
3.应交增值税的借方
4.那你就是这样结转 借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
5.我就是这些做的,那这个留底的税额就不管了吗?
6.你的留底税额不就是包含在进项税里面的
7.不在进项,在应交增值税的借方
8.应交增值税是二级科目,你要核算到三级科目的啊
9.那这个怎么做
10.你先核实你之前留底的进项税,这个金额留在了哪个科目里面
11.就是上期的进项,然后留底了
12.那就是保留在进项税科目里面了
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