没抵扣专票但跨月了怎么办

来源：昭通恒企会计培训机构时间：2020/8/3 16:03:16

　　没抵扣专票但跨月了怎么办?政策情况下企业上月度没有抵扣的发票跨月后如果需要作废处理的话,在会计处理上是可以通过红字发票来冲销的,关于红字发票的具体操作步骤都在下述文章中,希望你们可以来认真看看.

　　没抵扣专票但跨月了怎么办

　　分两种情况

　　跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲.可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减.

　　跨月开错的普票,进入发票填开界面点击"红字"--输入发票号码、发票代码后核实信息无误后打印.其具体的流程参考如下:

　　1、发票管理--信息表--红字增值税专用发票信息表填开-填写信息后打印

　　2、进入红字增值税专用发票信息表查询导出界面选中开具的红字发票信息表点击上传

　　3、上传成功后生成信息表编号

　　4、进入专用发票填开界面点击"红字",选择"直接开具",将信息表编号直接输入后点"确定",核实信息无误后方可打印.

　　增值税专用发票使用规定都有什么

　　第十四条、一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》.

　　《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

　　经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.

　　经认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"的,一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

　　没抵扣专票但跨月了怎么办?综合以上内容所述,通常情况下企业在上个月没有抵扣进项税额的增值税专票在这个月也是可以申请抵扣的,因为增值税发票认证后在90天内都是可以申请抵扣的,其次就是如果需要作废处理可以参考上文内容。

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