营运资金管理的原则和策略

来源：邵阳恒企会计培训机构时间：2020/12/4 10:15:04

无规则不成方圆。这句话说的非常得好，也就是说再不管哪个行业，都要有一定的管理制度和原则，否则将会乱成一锅粥。今天给大家分享的是营运资金管理的原则和策略，快跟小编一起来看看吧！

    一、进行营运资金管理的原则：

　　1.满足合理的资金需求。

　　2.提高资金使用效率。

　　3.节约资金使用成本。

　　4.保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。

　　营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。当营运资金出现负数，也就是一家企业的流动资产小于流动负债时，这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。

　　二、进行营运资金管理的策略：

　　营运资金管理策略包括营运资金的投资策略(需要拥有多少营运资金)和融资策略(如何为需要的流动资产融资)

　　1.流动资产的投资策略

　　(1)流动资产账户上的投资水平确定的决定因素：企业的不确定性;风险忍受程度。

　　(2)流动资产投资策略的种类：紧缩的流动资产投资策略;宽松的流动资产投资策略。

　　2.流动资产的融资策略

　　(1)流动资产及资金分类：性流动资产;波动性流动资产;短期资金;长期资金。

　　(2)流动资产融资策略分类;

　　(3)融资策略的选择

　　取决于管理者的风险导向，同时受利率的短期、中期和长期负债之间的差异影响。一般而言收益曲线(利率与借款期的关系)向上倾斜(借款期长，则利率高)，但是有时候则相反。

　　匹配、保守和激进的融资策略，在特定的时间都可能是合适的，这取决于收益曲线的形状、利率的移动、未来利率的预测，尤其是管理的风险承受力。

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