会计工作中账款的对账技巧

来源：合肥恒企会计培训机构时间：2021/2/27 11:41:12

　作为一名会计，我们不仅要会做账，更要会对账。那么我们总是经常看到一些网友在会计论坛上问到一些关于会计对账的问题，各种回答千奇百怪，有的回答以讹传讹。为避免给一些会计新人误导，合肥恒企会计培训班小编做一些简单梳理，仅供到大家参考!

对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。

供应商必须提供后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。

对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为后清算以双方财务账目为准。

对于多年无业务往来的供应商前来对账的，不予对账。

即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。

对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢?

如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单” 呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。

尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://www.peixun360.com/1805/news/324745/违者必究！ 以上就是合肥恒企会计培训机构 小编为您整理 会计工作中账款的对账技巧的全部内容。