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盘亏前累计折旧结转的费用怎么办
1、月末结转损益的时候,本年利润要结转的有:
一、结转收入
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
二、结转成本、费用和税金
借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
2、累计折旧和其他应付款属于资产负债类科目,不属于损益类科目,无需结转。
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