供应商发票多开了怎么处理

来源：蚌埠仁和会计培训学校时间：2020/7/15 11:41:53

　　对于供应商发票多开了怎么处理的问题，多开发票的小规模纳税人和多开发票的一般纳税人，在账务处理方面也是有所不同的，蚌埠仁和会计培训学校小编已将相关的会计分录为大家列举出来了，所以开发票时一定要注意，否则会有虚开发票的嫌疑。

　　一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理

　　1、根据发票入账

　　借：原材料

　　贷：银行存款或现金同时

　　借：在途物资(多开的)

　　贷：应付账款(多开的)

　　2、下次进货时

　　借：原材料 贷：在途物资同时

　　借：应付账款 贷：银行存款

　　二、对多开发票一般纳税人帐务处理

　　1、根据发票入账

　　借：原材料借：应交税金--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款或现金同时 借：在途物资(多开)

　　借：应交税金--应交增值税(进项税额) 贷：应付账款(多开)

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