暂估金额与发票金额差异如何调整

来源：海口恒企会计培训学校时间：2023/2/10 14:23:17

　　暂估金额与发票金额差异如何调整?

　　答:1、先红冲你暂估的分录

　　2、按照实际的发票重新做分录

　　如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.

　　问:之前暂估原材料 7223.38 (数量:535).发票原材料12222.91(数量:446.91),具体分录该如何?

　　答:你估计入库时

　　摘要:XX公司购入估价入库

　　借:原材料/库存商品  (数量535)  7223.38

　　贷:应付账款--XX             (数量535)         7223.38

　　暂估金额与发票金额差异如何调整?

　　实际收到发票时

　　摘要:冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库(冲数量446.91)

　　借:原材料/库存商品     (红字) 12222.91

　　贷:应付账款--XX                    (红字) 12222.91

　　在做发票价格

　　摘要:XX公司购入

　　借:库存商品      (数量446.91)12222.91

　　贷:银行存款/现金   (数量446.91)       12222.91

　　样库存商品数量为正数88.09,而价格是负数4999.53

　　如果材料已用,或是库存商品已销售,月末库存内有余额的情况下应冲出数量88.09

　　在根据数量调整主营业务成本

　　摘要:订正XX年XX日XX号凭证少计成本额(只调金额不调数量)

　　借:主营业务成本  4999.53

　　贷:原材料/库存商品   4999.53

　　而估价入库还有88.09余额 等什么时候这发票再进来在做调整

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