小规模税控盘技术维护费怎么抵扣税额

来源：上海长宁区仁和会计培训学校时间：2020/10/10 10:22:05

      【问】小规模税控盘技术维护费怎么抵扣税额，填写申报表

　　【答】应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。

　　1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;

　　2.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。

　　相关知识：

　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://www.peixun360.com/1244/news/263302/违者必究！ 以上就是上海长宁区仁和会计培训学校 小编为您整理 小规模税控盘技术维护费怎么抵扣税额的全部内容。