实名制车票抵扣怎么申报税金

来源：上海宝山区仁和会计培训学校时间：2020/11/30 11:42:30

　　【问】实名制车票抵扣怎么申报税金?

　　【答】1.如果所属期取得的车票是增值税专用发票,那么需要先登录"增值税发票选择确认平台"进行勾选确认,之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行,然后根据第35行填列第1行和第2行.

　　2.然后再填写附表二的第12行和第10行.

　　3.如果取得的票据不是增值税专用发票,那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行,然后再填写第4行,再填写第12行,后填写第10行.

　　4.如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据"增值税发票选择确认平台"的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括"增值税发票选择确认平台"的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额,第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额.

　　5.附表二第12行的税额等于主表第12行"本月数".

　　6.附表二第10行仅用于统计当期抵扣的旅客运输服务票据的份数、金额、税额,不参与其它行次的计算.

　　7.下图是旅客运输服务票据税额的确认标准.

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