外地预交税怎么算

来源：上海宝山区仁和会计培训学校时间：2020/9/16 11:17:47

　　【问】外地预交税怎么算了

　　【答】企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等 借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款

　　异地预缴增值税和企业所得税怎么算?

　　异地预缴增值税：

　　根据《财政部、税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等规定，自2016年5月1日起，纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应向建筑服务发生地、销售和出租不动产所在地主管国税机关预缴增值税，向机构所在地主管国税机关申报纳税。

　　1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

　　2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

　　异地预缴企业所得税：

　　(一)总机构只设跨地区项目部的，扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳;

　　(二)总机构只设二级分支机构的，按照国税发„2008‟28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款;

　　(三)总机构既有直接管理的跨地区项目部，又有跨地区二级分支机构的，先扣除已由项目部预缴的企业所得税后，再按照国税发„2008‟28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款。

尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://www.peixun360.com/1241/news/255416/违者必究！ 以上就是上海宝山区仁和会计培训学校 小编为您整理 外地预交税怎么算的全部内容。